[赛捷视点] 什么是营运资金管理?(第三部分)
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[b]营运资金管理的主要构成[/b]
营运资金包括两个主要部分:流动资产(包括现金、库存、应收账款)和流动负债(包括应付账款和短期债务)。
[b]流动资产[/b]
·库存——原材料、在制品库存和产成品
·应收账款——客户和债务人未付的款项
·现金——用于支付日常运营开支的流动资金
[b]流动负债[/b]
·应付账款——待支付给供应商和债权人的款项
·债务偿还——一年内到期的分期还款
(待续)
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