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标题: 现金流预测 [打印本页]

作者: lynn.yu 时间: 2014-8-22 22:55 标题: 现金流预测

每个人在和您谈到业务时，都会告诉您：资金是运营的命脉所在。没有足够的资金，您的企业就不能运作，可能会破产。David Hardstaff是Sage的业务专家之一，上个月，他向小型企业建议怎样改善库存规划，并将其作为我们的成本控制系列的一部分。本月他将教授大家怎样预测现金流。

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您需要现金，原因很明显——您要付钱给供应商和员工，还要租办公场所，或者购买设备。即使您贷款来购买设备，贷款也是需要用现金来偿还的。

您的业务可能是季节性的，或者至少在一个年度里，营业额全年都在上下波动，所以您要保证在忙碌的时候，银行账户里存有足够的现金，来应对不时之需。

现金流就是企业中的资金流入和流出，无论运营什么规模的企业，现金流预测的过程都是一个重要环节。您可以使用各种方法，不同的人给您的建议也不尽相同。大多数的会计系统都会提供现金流量表模板，网上也有很多电子表格可供下载，因此我将主要讲述原则，而非具体的技巧。

第一步，建立支出清单。确保每一项支出都列上去了。您可以从银行对账单开始，包括办公用品、差旅和招待。如果您使用的是公费，那么就把它记录到这个清单上。

第二步，列出收入。这个清单一定要实事求是，随着您一步步推进，它要能对任何变化做出调整，比如损失了一个重要客户或合同，或者是坏账。关于收入有一点很重要，要时刻铭记，那就是把消费者向您付账的时间考虑进来。也就是说，如果您一月份的销售额是25000英镑，而您规定的是30天付款，那么就把收入放在二月（甚至可能是三月）进行划分。

通过观察，您可能也知道了收入的10%来自逾期付款。因此您就能预测到，一月份25000英镑的款项在二月会收回大部分，但会有姗姗来迟的2500英镑在三月才能收回。

当然了，如果您进行的业务需要提前付款或一手交钱一手交货，那么这个问题就不存在了。因为您当天就能收到付款，不需要担心这个问题，因此如果您的部分产品能在这类条件下出售，那这对现金流来说不失为一个好办法。

如果您遭遇了大量逾期付款问题，您也有不同的方法来保理您的账款，这样至少有部分余额能立即派上用场，这对现金流会大有帮助。但是记着，这也是要付出代价的，一旦做出了选择，就不可撤销了，所以必须保证保理要到位，原因要合理，如果是用来作为解决企业重大问题的权宜之计，那么这是派不上用场的。

同样记着，就算用信用卡或者其他延迟付款方式支付，这宗交易也不会延期，所以在您用信用卡支付账单的当天，就把这笔交易算在现金流里。

如果您要缴纳增值税，那么就得格外注意。由于各种业务原因，您可能会忽视它，比如您会先入为主地把销售价格看成是净值，不含增值税。然而从现金流来考虑，您记录下来的收入应该是包括增值税的，您从供应商处进购的货物也同样要记录进去。之后，您当然还需要在应付增值税的那个月里把已缴税金上报到税务及海关总署，作为当月的一项开支。

之后通过比较某个月的收入和支出，参考银行账户余额，确定现金流的情况，了解在业务中还留有多少现金。不要忘了查看累计总数，如果在一月，您的开销比收入多了5000英镑，并且花的是准备金（指银行库存的现金），那么您就需要在二月收回这些钱。

您要预防的主要事件就是出其不意的现金短缺。这可能是进行预测的主要原因了，所以您在“触礁”之前要进行预警。这种预测不会告诉您要怎么解决，而是告诉您有多长的反应时间。它能帮助您查明逾期付款的客户的问题所在，并且迫使您格外关注支出。

另外，任何为您的企业提供资金的组织都会坚持要定期进行回顾。银行、利益相关方和其他投资者也会对现金流饶有兴趣，如果您才刚刚起步，那么它会成为任何商业计划书中的重要部分。

通常来说，您会追踪实际收入与支出，并与预测的预算值进行对比，因此久而久之，您的预测值也应该越来越精确。大多数的模板都支持这种预算额/实际额逻辑，当您的预测数字更加精确时，您可以考虑准备几种“假设分析”预测——一旦您认为生成了正确的数字，就运行两个副本，一个收入增加10%，一个销量减少10%。

由于销量是预测中最大的变量（除了销售成本方面可能影响到销量，您的支出应该很容易进行精确预测），如果您最初的预测偏离过多的话，这将会预示您将来的状况。

起初，现金流预测听起来会很复杂，但我希望通过这篇文章，您能知道，为您的企业创造一个强大且有价值的工具其实并不困难。即使不是为了银行或投资者，就算是为了自己，您也能收获颇丰了，因此让它成为您预算和管理的常规部分吧。

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作者介绍：David Hardstaff
各种规模的企业都可能为系统和流程而焦头烂额，David则为它们提供帮助，让它们能全身心投入业务中，而不是在行政和其他分心的事情上。David的主要目的之一就是要弥补业务和技术之间的理解鸿沟，这时候，他在商业和业务背景就帮上大忙了。

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